Risikomanagement für Unternehmen immer wichtiger (23.09.2011)

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Basel III wird nicht nur auf Banken, sondern auch auf Unternehmen Einfluss nehmen. Beim gemeinsamen Business Breakfast erläuterten die TPA Horwath Business Consulting und die Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG die Auswirkungen der neuen Regulative. Vortragende waren Matthias Blume, Experte für Bankenrecht bei der Erste Bank sowie Armin Schaller, Head of Consulting bei TPA Horwath.

Armin Schaller erklärte die Zusammenhänge zwischen Rating und dem Risikomanagement eines Unternehmens: "Banken treffen ihre Kreditvergabeentscheidungen auf Grundlage des Ratings, das sie für ihre Firmenkunden erstellen. Rating ist, ganz nüchtern betrachtet, zuerst nur eine Kennzahl zur Ausfallwahrscheinlichkeit von Zins- und Tilgungsverbindlichkeiten von Kreditnehmern einer Bank."

Diese Ausfallwahrscheinlichkeit sei für Unternehmen über ein ökonomisches Risikomanagement beeinflussbar. "Risikomanagement macht in Unternehmen Planungsunsicherheiten transparent, berücksichtigt Zukunftsprognosen und schafft fundierte Grundlagen für bessere unternehmerische Entscheidungen. Somit kann ein Unternehmen seine Ausfallwahrscheinlichkeit - also sein Rating – optimieren", erklärt Schaller.

Allerdings würden zur Berechnung des Ratings bei Banken bekanntermaßen hauptsächlich vergangenheitsorientierte (Bilanz-)Daten herangezogen. Das Ergebnis dieser Kennzahlenberechnung ist deshalb auch durch Risikomanagement nur bedingt beeinflussbar. Kurzfristig lässt sich durch Risikomanagement deswegen heute nur das derzeit wenig gewichtete „qualitative Rating" beeinflussen, das „soft facts" im Unternehmen berücksichtigen soll. Nach Schaller ließe sich aber langfristig auch das für die Bank viel wichtigere Finanzkennzahlenrating quasi automatisch durch bessere Ergebnisse indirekt optimieren.

„Es wäre wünschenswert, wenn Banken bei der Regulierung von Kreditvergabeentscheidungen auch kurzfristig ein individuelles Overruling des Bankenratings zulassen würden. Dabei würden Informationen aus dem Chancen-Risk-Management, also aus einem prognostischen Rating einbezogen" schlägt Schaller vor.

TPA Horwath Business Consulting berät Unternehmen bei der Weiterentwicklung dieses so genannten „ChaRisMa".

Die Bank hat insbesondere die Möglichkeit, durch ein externes Business Review eine unabhängige Analyse zu den Entwicklungspotentialen erstellen zu lassen. Dabei zieht man die Chancen und Risiken des betreffenden Unternehmens herbei kann darauf aufbauend eine fundierte Kreditvergabeentscheidung treffen. „Vor allem die Sanierungsabteilungen von Banken nehmen dieses Angebot von TPA Horwath bereits häufig in Anspruch", weiß Schaller.

Das Unternehmen kann sein bestehendes Risikomanagementsystem in einem QuickCheck überprüfen lassen und die Systeme darauf aufbauend weiterentwickeln. Ebenso kann das Unternehmen selbst ein Business Review durchführen lassen. Es kann so in der Folge seiner Bank die Unternehmenslage und die Zukunftspotentiale entsprechend transparent machen und die Kreditvergabe positiv beeinflussen.

TPA Horwath ist eines der größten Wirtschaftstreuhandunternehmen Österreichs. Neben 11 Standorten in Österreich zählt die TPA Horwath Gruppe 14 Standorte in Bulgarien, Kroatien, Polen, Rumänien, Serbien, Slowakei, Slowenien, Tschechien und Ungarn. Insgesamt beschäftigt die TPA Horwath Gruppe mehr als 1000 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Seit 1995 ist TPA Horwath Mitglied von Crowe Horwath International, einer weltweiten Vereinigung von selbständigen und unabhängigen Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und Unternehmensberatern. Das Kompetenznetzwerk umfasst 140 Mitgliedsfirmen mit 550 Standorten in über 100 Ländern und zählt zu den "Top Ten" der weltweit tätigen Beratungsnetzwerke.

Für weitere Informationen kontaktieren Sie bitte Mag. Kathrin Polster, Pressesprecherin, Tel. (01) 58835-217, kathrin.polster@tpa-horwath.com